（協會第七屆理事會第十九次會議表決通過，2023年10月20日發布并生效）

中證協發〔2023〕203號

第一章總則

第一條為促進公司債券（含企業債券）主承銷商做好盡職調查工作，根據《證券法》《公司法》《公司債券發行與交易管理辦法》《公司信用類債券信息披露管理辦法》《關于深化債券注冊制改革的指導意見》《關于注冊制下提高中介機構債券業務執業質量的指導意見》《公司債券承銷業務規則》等相關法律法規、部門規章、規范性文件和自律規則，制定本指引。

第二條本指引所稱盡職調查是指主承銷商及其業務人員遵循勤勉盡責、誠實信用原則，通過各種有效方法和步驟對發行人進行充分調查，以掌握發行人經營情況、財務狀況和償債能力，并有合理理由確信發行文件真實、準確、完整以及核查發行文件中與發行條件相關 ……