融資性貿易、“空轉”“走單”業務的舞弊風險識別與審計應對

京會協專〔2023〕4號

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近年來涉及融資性貿易與“空轉”“走單”的舞弊案例時有發生。融資性貿易占用資金大，一旦發生風險，企業將面臨重大損失，甚至引發財務危機，陷入經營困境。而“空轉”“走單”等無商業實質的虛假貿易通常不涉及融資性質，企業開展這類交易的目的可能是擴大收入規模、完成業績指標或其他訴求。為了有效預防中央企業融資性貿易和“空轉”“走單”業務的風險，國務院國有資產監督管理委員會（以下簡稱國資委）自2 ……