合規管理作為企業提升規范化管理水平的重要措施，對于加強企業風險防范、避免受到違規懲處具有重要意義。在國資監管日趨嚴格的背景下，推進合規管理體系建設，能夠對全面風險管理體系建設、內控體系建設、廉政體系建設提供有效補充，為實現“法治央企”建設奠定堅實基礎。

一、合規管理基本理論

（一）合規是什么

合規一般指企業及員工對生產經營管理活動中所有適用規范的普遍遵循，主要包括法律法規、黨內法規、監管要求、行業準則、商業慣例等外部要求、企業規章制度、商業行為規范、員工行為規范等內部要求以及社會公德、商業道德等價值取向。

（二）合規管理國內立法現狀

我國現行法律尚沒有對合規管理作出規定，合規管理主要集中在銀行、證券、保險等金融行業，涉及的規范性文件包括：銀監會發布的《商業銀 ……