前言

定期對內控執行情況進行分析評價，統籌梳理、修改、簡化現有內控體系制度和流程，使之體系化并協調融合，有機融入業務流程。這種靈活的不斷完善和調整的內控機制有助于提高企業的競爭力，實現內控管理與經營管理的有效融合。制定“三重一大”事項集體決策機制以及嚴格的審批流程和審核標準，提高對發展趨勢的預判能力，確保在決策過程中做到民主、科學、合理、公開。強化責任追究，確保工作方案行得通，制度設計真管用，發揮內控體系固根本、穩預期、利長遠的保障作用。

一、內部控制五要素的差異

1、內部環境

國有企業內部環境是企業建立與實施內部控制的基礎，為了實現股東價值最大化，國企治理機構在內部控制體系中起到了重要作用。國有企業的機構設置和員工的聘任根據實際發展情況可以進行實時調整，相對來說具有 ……