企業司庫職能隨著企業規模的成長而逐漸復雜，不僅需要將企業資產盤點清楚，做到“庫中有數”，還要善于利用金融工具，尋求更低成本的融資方式，為企業降低財務成本，進行風險管控，創造更大價值。

“司庫”一詞最早在隋唐時期出現，原為官署名，主要掌管一國財政收支、國庫出納和倉儲管理等事項。20世紀40年代，司庫概念被運用到企業管理，一方面，司庫被認為是企業資金、資產或資源的統稱；另一方面，司庫也被認為是管理企業這部分資金、資產或資源的崗位或部門。

企業司庫管理模式分為集中式管理和分散式管理。當前集中式管理可以說是企業司庫管理的通用模式。主要的集中式司庫管理模式有以下幾種：

1.現金池

現金池又有名義現金池和物理現金池之分。名義現金池通過在一套虛擬銀行賬戶中進行資金平衡，綜合參與名義 ……